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保险行业上半年的资产减值损失也明显增加

milino 2020年09月08日 保险知识 133 views 0

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与其他金融行业类似,保险行业上半年的资产减值损失也明显增加。保险业上半年资产减值损失384亿元,同比增长122%。刚刚披露半年报的上市险企资产减值损失也大增,尚未执行新金融工具会计准则IFRS9的中国人寿、中国太保、中国人保(601319,股吧)、新华保险4家合计减值损失134亿元,同比增长近八成。


上市险企资产减值损失大增的原因,是可供出售金融资产减值增多。具体而言,归入可供出售的权益类资产的减值准备大幅增加。据证券时报记者采访了解的情况,在今年上半年股票收益不错的环境下,这种减值除了有资产达到减值条件而必须计提减值的客观因素外,也被认为有甩掉历史包袱、兑现过去浮亏的可能。


据证券时报记者统计,中国人寿、中国太保、中国人保、新华保险4家上市公司上半年资产减值损失合计134亿元,同比增加79.3%,减值损失合计占到了保险行业的三分之一。造成减值损失增幅较大的原因,主要是投资端的金融资产减值增加,进一步说,更多来自“可供出售金融资产”。

保险行业上半年的资产减值损失也明显增加

4家上市险企上半年减值损失分别为:中国人寿53.75亿元的资产减值损失中,可供出售金融资产减值损失46.68亿元;中国太保资产减值损失28.38亿元,其中可供出售资产减值损失22.37亿元;中国人保资产减值损失28.31亿元,可供出售资产减值损失达到21.37亿元;新华保险资产减值损失23.79亿元,可供出售资产减值损失达到23.44亿元。


一般而言,可供出售金融资产的账面价值变化不影响当期利润,而只影响综合收益,体现为 “浮盈或浮亏”。若计提减值,则意味着“兑现浮亏”,将影响利润。也就是说,上述险企的可供出售金融资产减值损失增加,意味着利润受到了负向影响。


中国人寿上半年资产减值损失为53.75亿元,同比增长59.7%,主要是由于“符合减值条件的投资资产增加”。 资产减值损失53.75亿元,主要包括两部分:一是可供出售金融资产减值损失46.68亿元,二是长期股权投资减值损失7.07亿元。  

 

其中,所有可供出售的金融资产减值损失均来自以公允价值计量的“权益投资”。 长期股权投资减值损失来自远洋集团的投资项目。 远洋集团是中国人寿的联营公司,并在香港上市。 中国人寿透露,远洋集团于2020年6月30日的股价为每股1.86港元。截至2019年12月31日,其已为远洋集团的投资计提减值准备25.1亿元人民币。 于2020年6月30日,公司对该投资进行了减值测试,采用折现未来现金流量法评估的投资在2020年上半年将要求资产减值损失7.07亿元。

 

 上半年,由于投资资产减值准备增加,中国太保新计提资产减值准备28.38亿元,同比增长88.2%。 从减值资产的角度来看,它包括四类:可供出售金融资产,持有至到期投资,贷款投资和坏账准备金。 其中,可供出售金融资产上半年计提减值准备22.37亿元,已转回减值最严重的1,700万元,即22.2亿元。 可供出售金融资产中,债务工具减值准备8.1亿元,调回1,700万元,权益工具减值准备14.27亿元。  

 

人保上半年资产减值损失为28.31亿元,同比增长77.7%,主要是由于“可供出售金融资产减值准备增加”。 数据显示,可供出售金融资产减值损失21.37亿元,其中股权投资减值19.96亿元,基金9600万只,股票4500万只。 集团主要子公司人保财险也遭受了重大减值。 该公司表示,减值损失的增加主要是由于单个股权项目和融资项目准备金的风险事件。  

 

上半年,新华保险资产减值损失为23.79亿元,同比增长133.2%。 这是由于资本市场的波动以及可供出售金融资产的减值损失增加所致。 可供出售金融资产减值损失23.44亿元,同比增加13.24亿元,增长129%。 可供出售金融资产的减值也全部来自“股权投资”,即股权投资。  

保险行业上半年的资产减值损失也明显增加

四家上市保险公司已为可计提的股权减值准备了相应的措施。 销售资产通常有两个方面:第一是持续下降的持续时间,例如,价格低于一年的成本; 第二个是下降的程度,例如,价格已跌至成本的50%以下,而中国人寿也将价格设定为持续6个月的成本低于成本的20%。  

 

“标准确实是这样,但不是绝对的。” 两位接受采访的保险公司投资总监均表示,今年上半年的资产减值也可能是由于今年股市表现良好。 接下来,摆脱或消化一些历史包bag。 因为从总体上看,上半年A股资产表现良好。  

 

在人保财年中期业绩发布会上,人保财险副总裁黄本尧介绍,人保财险上半年减值21.37亿元,占全部资产的最大比例。 损害。 对于某些金融资产投资项目,已经按照相应的政策标准计提了相应的减值处理。  “这主要是基于会计审慎原则,以提高资产质量,进一步防范投资风险并为单个投资项目的风险计提足够的减值准备。”  

 

黄本耀还表示,事实上,金融资产减值的处理是正常状态,但是今年上半年与去年上半年相比有所增加。 即使考虑对金融资产减值的处理,上半年的投资收益仍保持在非常理想的水平。 因此,还建议投资者不必过于担心单个资产减值的风险,而应更多地关注保险公司的整体投资收益。


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